In deze Financieel Actief Nieuwsbrief:
Algemeen
Tweede Kamer neemt bijna alle Prinsjesdagplannen aan: de stand van zaken | Artikel
Kapitaalverzekeringen
Nieuwe praktische vragen en antwoorden I Artikel
Sparen en beleggen
Box 3 in 2017 I Artikel
Pensioen
Kleinsma wil kleine pensioenen behouden | Kort bericht
Wetgeving in parlement
Op de hoogte blijven van de laatste parlementaire ontwikkelingen? Kijk dan bij het Overzicht (financiële) wetgeving in parlement en recent aangenomen wetgeving.
Gids Productfiscaliteiten 2016
Heeft u een vraag over pensioen, lijfrente, kapitaalverzekering, arbeidsongeschiktheidsverzekering, eigen woning, etc.? Kijkt u dan eens in de Gids Productfiscaliteiten 2016. Deze Gids is in tien jaar uitgegroeid tot hét naslagwerk over de fiscale regelgeving voor verzekerings- en bancaire producten.
Hoewel bij deze uitgave de uiterste zorg is nagestreefd, aanvaarden auteur(s), redacteur(en) en uitgever geen aansprakelijkheid voor eventuele (druk-)fouten en/of onvolkomenheden.
Tweede Kamer neemt bijna alle Prinsjesdagplannen aan: de stand van zaken
Op 17 november heeft de Tweede Kamer de diverse wetsvoorstellen die op Prinsjesdag 2016 zijn gepresenteerd aangenomen, op een na. Het wetsvoorstel Wet fiscale maatregelen rijksmonumenten en scholing is aangehouden.
Veel van de in september gepresenteerde plannen hebben ongeschonden de eindstreep in de Tweede Kamer gehaald. Veel aandacht was er ook voor de plannen om eigen beheer van pensioen voor dga’s af te schaffen. In dit artikel een overzicht van de stand van zaken.
Kapitaalverzekeringen: nieuwe praktische vragen en antwoorden
Op 31 oktober 2016 heeft de Belastingdienst vragen en antwoorden gepubliceerd over de kapitaalverzekering eigen woning (KEW), de spaarrekening eigen woning (SEW) en het beleggingsrecht eigen woning (BEW) en voor 2001 bestaande kapitaalverzekeringen. De publicatie omvat in totaal dertig vragen waarvan er maar liefst dertien nieuw zijn.
De vorige publicatie van de Belastingdienst over dit onderwerp dateert van juni 2014. Eigenlijk heeft deze nieuwe set te lang op zich laten wachten. In de praktijk zijn er nog veel vragen zeker nu veel verzekeraars trachten oplossingen te bieden voor verzekeringen die niet voldoende opbouwen. De volledige set vragen en antwoorden is hier [link] te raadplegen. De onderwerpen zijn verdeeld over de categorieën A t/m G. In dit artikel komen alleen de nieuwe vragen en antwoorden aan bod.
Kleinsma wil kleine pensioenen behouden
Staatssecretaris Kleinsma van Sociale Zaken en Werkgelegenheid vindt het belangrijk dat kleine pensioenaanspraken hun pensioenbestemming behouden. Met name werknemers met kortlopende dienstverbanden worden steeds weer geconfronteerd met afkoop van hun klein pensioen. Uitgangspunt van het voorstel van Kleinsma is dat voor nieuwe kleine pensioenen het recht van pensioenuitvoerders vervalt om kleine pensioenen af te kopen. Overigens blijft afkoop op de einddatum mogelijk. Alle uitvoerders kunnen - zonder tussenkomst van de gewezen deelnemer - kleine pensioenen overdragen naar de nieuwe uitvoerder waar de deelnemer actief opbouwt. Er komt geen plicht voor uitvoerders om kleine pensioenen over te dragen naar een nieuwe uitvoerder. Er zijn namelijk uitvoerders die nu bewust geen afkoopbeleid voeren. Een verplichting om de waarde over te dragen zou voor deze uitvoerders tot onnodige extra kosten leiden.
Alle uitvoerders moeten inkomende waardeoverdrachten via dit systeem accepteren. Dit moet de kans op het vinden van een nieuwe uitvoerder zo groot mogelijk maken. Uitvoerders die kiezen om mee te doen aan het systeem, mogen op vrijwillige basis ook reeds bestaande kleine pensioenen overdragen. De staatssecretaris onderzoekt nog of hier nadere voorwaarden aan verbonden moeten worden.
Om de beperkende factoren zoveel mogelijk weg te nemen, is het de bedoeling dat de huidige opschortende werking bij onderdekking niet geldt bij deze automatische waardeoverdracht.
Heel kleine rechten komen te vervallen. De gedachte is dat de grens voor premieovereenkomsten wordt gesteld op een afkoopwaarde € 14. Bij een uitkeringsovereenkomst komt dit neer op een levenslange uitkering van ongeveer € 2 bruto per jaar. Het is de bedoeling dat deze regeling gaat gelden voor bestaande en nieuwe aanspraken.
De staatssecretaris streeft ernaar om het wetsvoorstel op 1 januari 2018 in werking te laten treden. Drie jaar na inwerkingtreding van de regeling zal bekeken worden of het systeem goed werkt.
(Bron: Brief staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 22 november 2016, kenmerk 2016-0000251759)
(december 2016)